عنوان پایان‌نامه
تاثیر افشای معاملات با اشخاص وابسته بر ریسک سقوط قیمت سهام
- رشته تحصیلی
- حسابداری
- مقطع تحصیلی
- کارشناسی ارشد
- محل دفاع
- کتابخانه مرکزی -تالار اطلاع رسانی شماره ثبت: 77273;کتابخانه مرکزی -تالار اطلاع رسانی شماره ثبت: 77273
- تاریخ دفاع
- ۰۷ مهر ۱۳۹۵
- دانشجو
- سعید مشهدلو
- استاد راهنما
- محمدرضا نیکبخت
- چکیده
- هدف اصلی این تحقیق بررسی تأثیر افشای معاملات با اشخاص وابسته بر ریسک سقوط قیمت سهام درشرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. متغیر مستقل در این پژوهش، افشای معاملات با اشخاص وابسته است که مطابق با شاخص بـه کـار گرفتـه شـده کـوآن و همکاران (2010) اندازه گیری می‌شود. همچنین متغیر وابسته در این پژوهش ریسک سقوط قیمت سهام می‌باشد که با استفاده از دو معیار چولگی منفی بازده سهام و نوسان پایین به بالا که چن وهمکاران (2001) در تحقیق خود ارائه داده‌اند، اندازه گیری می‌شود. جامعه آماری این پژوهش کلیه‌ی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می‌باشد که تعداد 96 شرکت با در نظر گرفتن محدودیت‌های تحقیق به عنوان نمونه پژوهش انتخاب گردیده است. به منظور آزمون فرضیه پژوهش داده های مربوط به 672 سال – شرکت ( داده های 96 شرکت از سال های 1387 تا 1393) از بانک اطلاعاتی سازمان بورس واوراق بهادار تهران و نرم افزار ره آورد نوین و همچنین صورت های مالی شرکت ها استخراج شده است. تجزیه وتحلیل داده‌ها در هر دوبخش آمار توصیفی و آمار استنباطی با استفاده از نرم افزار 9Eviews و14Stata و محاسبات با نرم افزار excell انجام گردیده است. نتایج پژوهش نشان می دهد که بین معاملات با اشخاص وابسته و ریسک سقوط قیمت سهام در شرکت های نمونه آماری رابطه معنا داری یافت نشد.
- Abstract
- The main purpose of this study is to investigate the impact of the disclosure of related party transactions on the stock price crash risk in firms listed on the Tehran Stock Exchange. The independent variable in this study, the disclosure of related party transactions, is measured in accordance whit the index used by Cowan and colleagues (2010). The dependent variable in this study is the risk of falling stock prices which is measured by using two criterions of negative skewness of stock returns and fluctuation from low to high that Chen et al (2001) have presented in their study. Statistical population of this study is all companies listed on the Tehran Stock Exchange and, considering the limitations of the study, 96 companies have been selected as research sample. To test the hypothesis data on 672 year – company (data from 96 companies from 1387 to 1393) have been extracted from the database of the Tehran Stock Exchange and RAHAVARD NOVIN application as well as the Company's financial statements. Data analysis in both the descriptive and inferential statistics is performed by Eviews 9 and Sata14 softwares and calculations are done by using Excel. Research results indicate that a statistically significant relationship between the related party transactions and stock price crash risk in the samples companies was not found.
