عنوان پایان‌نامه
بررسی کاربرد مدلهای پیش بینی ورشکستگی آلتمن - فالمر - اسپرینگ - زیمسکی و شیراتا در پیش بینی نکول تسهیلات اعطایی بانک سپه توسط شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
- دانشجو
- مهران اعرابی
- استاد راهنما
- علی ابراهیمی کردلر
- رشته تحصیلی
- حسابداری
- مقطع تحصیلی
- کارشناسی ارشد
- محل دفاع
- کتابخانه مرکزی -تالار اطلاع رسانی شماره ثبت: 48019
- تاریخ دفاع
- ۱۵ اسفند ۱۳۸۹
- چکیده
- بلوکه شدن منابع به عنوان مطالبات سررسیدگذشته و معوق با کاهش توان تسهیلات¬دهی بانک¬ها ، تاثیر منفی بر بهره¬وری دارد. از مهمترین راه¬های جلوگیری از ایجاد مطالبات معوق ، تصمیم¬گیری درست در زمان اعطای تسهیلات است به نحوی که با شناسایی دقیق مشتریان ، تسهیلات به صورت بهینه تخصیص داده شده و از این طریق احتمال معوق شدن تسهیلات کاهش یابد. برای اخذ تصمیم درست از ابزارهای متنوعی استفاده می¬شود که مهمترین آنها اعتبارسنجی و رتبه¬بندی اعتباری مشتریان است . دربانک¬های پیشرفته اعتبارسنجی و رتبه¬بندی اعتباری مشتریان با استفاده از نرم افزارها و بانک¬های اطلاعاتی نوین صورت می¬گیرد، لیکن در بانک¬های ایرانی اغلب اعتبارسنجی براساس قضاوت حرفه¬ای و تشخیص کارشناسی و صرفا با استفاده از برخی از نسبت¬های مالی انجام میشود. مدل های پیش بینی ورشکستگی با استفاده از ترکیب تعدادی از نسبت های مالی برای برآورد و تخمین درماندگی مالی شرکت ها طراحی شده است. مدل¬های آلتمن ، فالمر، اسپرینگیت ، زیمسکی ، شیراتا ، اوهلسون، تافلر و CA- Scor از مشهورترین مدل¬های پیش¬بینی ورشکستگی هستند.مدل های آلتمن ، فالمر، اسپرینگیت ، زیمسکی ، شیراتا برای مشتریان اعتباری بانک سپه اجراشد که طبق یافته های این پژوهش مدل های آلتمن و اسپرینگیت به ترتیب با 75 و 80 درصد دقت کلی در پیش بینی برای استفاده در سیستم رتبه بندی اعتباری مشتریان مناسب تشخیص داده شده است. نتایج بررسی توان و قدرت پیش¬بینی این مدل¬ها حاکی از آن است که بین نتایج مدل¬های یاد شده اختلاف معنی¬داری وجود دارد و مدل¬های اسپرینگیت و آلتمن بیشترین قدرت پیش¬بینی را دارا هستند.
- Abstract
- ندارد
