عنوان پایان‌نامه
بررسی تطبیقی اجرای مقررات بازل ۲ در مقایسه با مقررات بازل ۱ و تاثیر آن بر کفایت سرمایه بانکهای ایران
- رشته تحصیلی
- مدیریت مالی
- مقطع تحصیلی
- کارشناسی ارشد
- محل دفاع
- کتابخانه مرکزی -تالار اطلاع رسانی شماره ثبت: 49750
- تاریخ دفاع
- ۳۱ خرداد ۱۳۹۰
- دانشجو
- علی قیصری گودرزی
- استاد راهنما
- رضا راعی
- چکیده
- چکیده در این تحقیق مقایسه تطبیقی بین مقررات بال یک و دو انجام شده و در ادامه وضعیت اجرای مقررات بال 1 ، اقدامات انجام شده، شرایط و گام های عملی لازم بمنظور اجرای ارکان مختلف بال دو و تاثیر احتمالی‌اجرای بال دو بر کفایت سرمایه بانک های کشور مورد بررسی قرار می گیرد. به تبع آن مواردی همچون اهمیت نظارت و شیوه های نوین نظارتی, تاریخچه ایجاد کمیته بال, مزایا و چالش های اجرایی بال دو نیز مورد ارزیابی قرار می گیرد. روش مورد استفاده در این تحقیق توصیفی ، علمی با رویکرد کاربردی می باشد و در آن ازمنابع مختلف شامل کتب، مقالات ، مجلات و وب سایت های اینترنتی از جمله بانک تسویه های بین المللی، صندوق بین المللی پول، ویکیپدیا و همچنین قوانین ، مقررات، دستورالعمل ها و بخشنامه های بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و نقطه نظرات اساتید، مدیران و کارشناسان شبکه بانکی و صاحب نظران حوزه صنعت بانکداری استفاده شده است. یافته های حاصل از تحقیق موید آن است مقررات اجرایی در نظام بانکی کشور در خصوص محاسبه نسبت کفایت سرمایه تا حدود زیادی منطبق با مقررات بال یک می باشد . هر چند نسبت کفایت سرمایه بانک ها کمتر از حداقل مقدار استاندارد می باشد. در بحث کنترل های ریسک بازار موضوع الحاقیه 1996 کمیته بال , در ایران صرفاً کنترل ها و محدودیت هایی در خصوص وضعیت باز ارزی و بدون الزام به نگهداری سرمایه اضافی انجام می پذیرد. اجرای مقررات بال دو بر سه رکن اساسی حداقل سرمایه مورد نیاز, فرآیند بررسی نظارتی و انضباط بازار استوار بوده و محاسبه نسبت استاندارد کفایت سرمایه در قالب مقررات جدید مستلزم ایجاد موسسات رتبه بندی مستقل و انتخاب رویکردهای ارزیابی ریسک های اعتباری, عملیاتی و بازار می باشد. با توجه به حساسیت بیشتر مقررات جدید به مقوله ریسک و بمنظور حفظ نسبت کفایت سرمایه در سطح حداقل استاندارد خود , برای ریسک های دیگر نیز باید سرمایه اضافی نگهداری شود, لذا مقامات نظارتی باید در راستای افزایش توان اعتبار دهی بانک ها با اتخاذ تدابیری از جمله افزایش سرمایه, کاهش مطالبات غیر جاری و کاهش دارایی های با وزن ریسک بالا اقدام نمایند. در حال حاضر رویکرد بانک مرکزی در قالب ضوابط ابلاغی به بانک ها , توصیه های حمایتی و ارایه ترجمه اسناد منتشره کمیته بال و تاکید بر ایجاد و تجهیز شرکت های رتبه بندی, هدایت شبکه بانکی کشور ب
- Abstract
- In this survey, a comparative study among Basel ? and ? accords performed. Respectively, the situation of implementation of Basel ? Accords, taken actions, condition and necessary practical steps for applying different pillars of Basel ? and also the Probable impact of Basel ? on capital Adequacy ratio of Iranian Banks have been verified. Moreover, subjects such as supervision importance, new supervisory procedures, history of Basel committee foundation, advantages and challenges of new accord are also evaluated. The Descriptive Research methods used and the references includes Books, Thesis, Papers, Relative Websites such as BIS, FSI, IMF, Wikipedia and also Laws, Regulation, Circulars and Instructions issued by Central Bank of Islamic republic of Iran(CBI) and finally Experiences and opinions of university Professors, Managers, authorities and other specialist in the banking industry have been gathered. The finding shows that although banks operations are accordance with Basel ? accord, but the capital adequacy ratios in average, are less than the minimum capital requirements. The implementation of Basel ? accords are based on three key pillars consists of: Minimum Capital requirement, Supervisory review process and Market discipline. The new capital adequacy standards requires the existing of independent rating agency and assessment approaches for Credit, operational and market risks. At present, the final approach of CBI is to engage banks doing necessary acts and make ready the infrastructures through supportive recommendations in order to facilitate their transition toward Basel ? Accords.
